大家好，近很多小伙伴在关注销项大于进项怎么交税，以下是(www.liyan0123)小编整理的与销项大于进项怎么交税相关的内容分享给大家，一起来看看吧。

本文目录一览：

• 1、求救销项税比进项税多怎么办
• 2、销项税额大于进项税额,增值税怎么计算?
• 3、销项大于进项怎么做账?
• 4、销项大于进项必须缴税吗

求救销项税比进项税多怎么办

进项税大于销项税,处理方式分为四种情况;

种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳增值税3000元，但实际缴纳增值税2000元，则月末应编制会计分录：

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

1000

贷：应交税费——未交增值税

1000

第二种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为7000元，应当交纳增值税3000元，但实际缴纳增值税为4500元，则月末应编制会计分录：

借：应交增值税——未交增值税

1500

贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）1500

第三种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为13000元，则本月无须交纳增值税，月末也不需编制会计分录，此时“应交税费——应交增值税”账户有借方余额3000元，属于尚未抵扣的增值税进项税额。

第四种情况，一般纳税人本月发生的增值税销项税额为10000元，允许抵扣的进项税额为13000元，则本月无须交纳增值税，但是，若本月实际缴纳增值税为1400元，则月末应编制会计分录：

借：应交增值税——未交增值税

1400

贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）1400

销项税额大于进项税额,增值税怎么计算?

销项税额-进项税额+上期留抵税额=当月应缴增值税(正数表当月应缴,负表可以在下期抵扣)

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

销项大于进项怎么做账?

进项税大于销项税时怎么做账务处理

月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：

借：应交税金--未交增值税

贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

如果有应交未交增值税，

借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税金--未交增值税

“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

当月增值税销项大于进项怎么做账

核算应交增值税应该在“应交税金”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”和“待抵扣进项税额（辅导期增值税一般纳税人使用）”三个二级科目，按照规定月末还是将应交纳的增值税由“应交税金-应交增值税”转入“应交税金-未交增值税”。

销项税每月大于进项税说明“应交税金-应交增值税”科目月末贷方余额，月底结帐时：

借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金-未交增值税

次月初10日内进行增值税纳税申报并缴纳增值税时：

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款

销项税大于进项税，怎么会计处理

销项税大于进项税的会计处理： 1、结转本月应交的增值税

借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）

贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额）

2、计提增值税附加税

借：主营业务税金及附加 （销项税额-进项税额）*规定比例

贷：应交税金——应交城建税 （销项税额-进项税额）*规定比例

贷： 其他应交款——教育费附加 （销项税额-进项税额）*规定比例

3、实际上交时：

借：应交税金——未交增值税

应交税金——应交城建税

其他应交款——教育费附加

贷：银行存款

销项大于进项。或者进项大于销项的分录怎么做？

1、进项小于销项的部分记入应交税费-应交增值税（转出未交增值税），下月交税时

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）50

贷：应交税费-未交增值税 50

借：应交税费-未交增值税50

贷：银行存款50

2、进项大于销项的部分记入应交税费-应交增值税（转出多交增值税），记入留抵税额

销项大于进项，交完增值税后会计分录怎么做？

你说的销项大于进项，交完增值税后怎么做账的问题，很简单啊。

1、平时增值税核算：

购进：

借：原材料（库存商品，**费用，固定资产等）

借：应交税金——应交增值税——进项税

贷：银行存款（现金，应付账款，应付票据，预付账款等）

销售：

借：银行存款（现金，应收账款，应收票据，预收账款等）

贷：主营业务收入（其他业务收入，营业外收入等）

贷：应交税金——应交增值税——销项税

月末应交增值税的销项小于进项，不用做账。结余额体现在“应交税金——应交增值税”科目借方余额里。

2、月末应交增值税的销项大于进项，且次月缴税，月末应做：

借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税金——未交增值税

次月缴税时，应作：

借：应交税金——未交增值税

贷：银行存款。

4、如果当月的增值税，当月缴纳了。应做：

借：应交税金——应交增值税——已交税金

贷：银行存款

月末进项税额大于销项税额怎样进行账务处理？

1.月末若进项税额多则

借：应交税费——未交增值税

贷：应缴税费——应缴增值税（转出多交增值税）

2.月末销项税额多去交税 借：应缴税费——应缴增值税（已交税金）

贷：银行存款

月底销项税大于进项税怎么做分录

月底销项税大于进项，即是你本月应交的增值税金额

借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金－未交增值税

待到下月银行扣掉增值税后

借：应交税金－未交增值税

贷：银行存款

一般纳税人 个月进项大于销项怎么做账

个月

进项发票抵扣分录

借：原材料 88235.29

应交税费-应交增值税 15000

贷：银行存款 103235.29

本月开具的销项发票发录

借：银行存款/应收账款/预收账款 68823.53

贷：主营业务收入 58823.53

应交税费-应交增值税 偿 10000

进销税差额=15000-10000=5000 可以留到以后进行抵扣。

第二个月

进项发票抵扣分录

借：原材料 29411.76

应交税费-应交增值税 5000

贷：银行存款 34411.76

本月开具的销项发票发录

借：银行存款/应收账款/预收账款 172058.82

贷：主营业务收入 147058.82

应交税费-应交增值税 25000

进销税差额=5000+5000-25000=-15000

进销税差额月底结转分录

借：应交税费-应交增值税 15000

货：应交税费-未交增值税 15000

第二个月申报后扣缴15000元增值税

进项税大于销项税时怎么做账务处理

进项税大于销项税时不要做账务处理。销项税大于进项税时月底就要转入应交税费-未交增值税。

请问增值税进项大于销项的会计处理方法.

企业应交增值税进项大于销项，有留抵，在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐，年末也不需要做帐务处理，但如果是财会软件做帐，年末是需要处理的，要把应交增值税的明细科目结平，否则直接过帐到下年度，下年度明细科目的本胆累计数据将会迭加上上年的。

借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计)

贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵)

应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)

若有其他明细科目，如进项税额转出等，也要一起转平

也可以在做下一年度数据初始时，直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额，其余各项增值税明细余额为零。

销项大于进项必须缴税吗

是的，要缴费。

进项税和销项税都是增值税类，销项大于进项时交税，反之留底，与企业所得税无关，企业所得税是盈利才交。销售货物或有应税项的税金时应交的税金 即销项税金。

所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。销项税额是一般纳税人在销售货物时，向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱，一部分是不含税价款，一部分是销项税额。

以上就是销项大于进项怎么交税的相关介绍，希望能对大家有所帮助。

获赞：954 | 收藏：21 | 发布时间：2024-05-11 17:39:38